В современном мире все больше граждан Казахстана получают доходы из-за границы: работа на международные компании, фриланс, инвестиции, дивиденды или аренда недвижимости. Однако вместе с возможностями возникает обязанность: правильно рассчитать налоги и вовремя подать отчетность в налоговые органы РК.
Нужно ли платить налоги, если работаешь за границей?
Самый частый вопрос от фрилансеров и удаленщиков: нужно ли платить налоги, если работаешь за границей на иностранную компанию? Ответ — да, если вы остаетесь налоговым резидентом Республики Казахстан. Согласно Налоговому кодексу, резиденты обязаны декларировать свои доходы, полученные из источников за пределами РК, и уплачивать с них индивидуальный подоходный налог (ИПН).
Кто считается резидентом РК и почему это важно
Налогообложение напрямую зависит от вашего статуса. В 2026 году налоговым резидентом РК признается лицо, которое:
-
проживает на территории Казахстана более 183 дней в течение календарного года;
-
имеет здесь центр жизненных интересов (семья, жилье, основной бизнес).
Если вы резидент, то обязаны платить налог со всех мировых доходов (как внутренних, так и зарубежных).
Ставки налогов и виды доходов
Основной налог для физлиц — это ИПН, ставка которого составляет 10%. В декларации за 2026 год необходимо указывать:
-
Заработную плату от иностранных работодателей.
-
Дивиденды, проценты и роялти по зарубежным активам.
-
Доход от аренды или продажи недвижимости за границей.
-
Инвестиционный доход от работы на международных биржах.
Декларация доходов за границей (Форма 240.00)
Отчитываться перед государством необходимо путем подачи декларации по форме 240.00.
-
Срок подачи: до 31 марта года, следующего за отчетным.
-
Срок уплаты налога: до 10 апреля.
В 2026 году налоговые органы РК активно получают данные в рамках автоматического обмена информацией с другими странами, поэтому скрывать зарубежные счета или доходы становится рискованно — это ведет к автоматическим уведомлениям и штрафам.
Как избежать двойного налогообложения
Казахстан заключил соглашения об избежании двойного налогообложения более чем с 50 странами. Если вы уже официально уплатили налог за рубежом, вы имеете право на зачет этой суммы в Казахстане.
Важно: для зачета необходимо иметь подтверждающий документ из налоговой службы той страны, где был получен доход.
Пошаговая инструкция: как отчитаться в 2026 году
-
Соберите документы: выписки с иностранных счетов, контракты, справки об уплаченных налогах за рубежом.
-
Рассчитайте доход в тенге: суммы переводятся по курсу Нацбанка РК на дату получения дохода.
-
Заполните форму 240.00: это можно сделать через «Кабинет налогоплательщика» или приложение «e-Salyq Azamat».
-
Оплатите 10% ИПН (с учетом возможного зачета иностранных налогов).
Почему стоит обратиться к специалистам
Правильное оформление зарубежных доходов требует знания международных договоров и актуальных ставок. Ошибки в расчетах или курсовой разнице могут привести к доначислениям и пеням.
Центр бухгалтерского сопровождения ИП «БК Виктория» (Алматы) помогает физическим лицам в 2026 году:
-
рассчитать налоги с учетом соглашений об избежании двойного налогообложения;
-
безошибочно заполнить декларацию 240.00;
-
проконсультировать по вопросам владения иностранными активами.
Не откладывайте отчетность на последний момент. Профессиональное сопровождение гарантирует спокойствие и отсутствие претензий со стороны налоговой службы.
Поделиться
