Доходы из-за рубежа: какие налоги платит физлицо в Казахстане

В современном мире все больше граждан Казахстана получают доходы из-за границы: работа на международные компании, фриланс на зарубежных заказчиков, инвестиции в иностранные активы, дивиденды, аренда недвижимости и многое другое. Однако вместе с дополнительными возможностями возникает вопрос: какие налоги платит физлицо в Казахстане с дохода из-за рубежа и как правильно отчитаться перед налоговыми органами?

 

 

Кто считается резидентом РК и почему это важно

Налогообложение иностранных доходов в Казахстане напрямую зависит от статуса налогового резидента. Согласно законодательству, налоговым резидентом Республики Казахстан признается лицо, которое:

• проживает на территории РК более 183 дней в течение календарного года;

• имеет центр жизненных интересов в Казахстане (семья, имущество, бизнес).

Если физлицо получает доход из-за рубежа и является резидентом Казахстана, оно обязано платить налог на зарубежный доход в РК и подавать соответствующую декларацию.

 

Налоги с дохода из-за рубежа в Казахстане

Основной налог — это индивидуальный подоходный налог (ИПН), ставка которого составляет 10% от совокупного дохода.

К доходам, подлежащим налогообложению, относятся:

• заработная плата, полученная от иностранной компании;

• дивиденды, проценты, роялти;

• доходы от сдачи в аренду недвижимости за границей;

• доходы от продажи зарубежного имущества;

• выигрыши, вознаграждения, инвестиционный доход.

Таким образом, налоги для резидентов РК распространяются как на доход внутри страны, так и на доходы, полученные за границей.

 

Декларация доходов за границей

Физические лица обязаны отчитаться за иностранные доходы путем подачи декларации по форме 240.00. В ней указываются все доходы, полученные за пределами Казахстана, и расчет налогов с дохода из-за рубежа.

Декларация подается до 31 марта года, следующего за отчетным. Оплатить налог необходимо до 10 апреля. Важно помнить: если декларация доходов за границей не подана вовремя, возможны штрафы и административная ответственность.

 

Двойное налогообложение и соглашения Казахстана

Часто возникает вопрос: нужно ли платить налог дважды — в стране получения дохода и в Казахстане? Чтобы избежать такой ситуации, РК заключила более 50 соглашений об избежании двойного налогообложения.

Это значит, что если физлицо получает доход из-за рубежа и уже уплатило налог в другой стране, оно может зачесть этот налог в Казахстане. Для этого необходимо предоставить подтверждающие документы (например, справку из налогового органа иностранного государства).

Таким образом, двойное налогообложение в Казахстане регулируется международными договорами, и важно грамотно использовать этот механизм, чтобы не переплачивать.

 

Как отчитаться за зарубежный доход: пошагово

1. Определить, являетесь ли вы налоговым резидентом Казахстана.

2. Собрать документы, подтверждающие получение дохода за границей (контракты, выписки из банка, справки о налогах).

3. Рассчитать налог на зарубежный доход Казахстан (10%).

4. Подать декларацию доходов за границей (форма 240.00).

5. Оплатить налог в установленный срок.

6. При наличии уплаченного налога в другой стране — оформить зачет, чтобы избежать двойного налогообложения.

 

Практические примеры

• Фрилансер из Алматы получает оплату от европейских заказчиков. Весь доход должен быть отражен в декларации, и с него уплачивается налог в Казахстане.

• Инвестор владеет акциями иностранной компании и получает дивиденды. Дивиденды включаются в налогооблагаемую базу, ставка налога — 10%.

• Собственник недвижимости в Турции получает арендный доход. Он также подлежит декларированию в Казахстане.

 

Почему важно обратиться к специалистам

Правильное налогообложение иностранных доходов требует внимания к деталям и знания международных соглашений. Ошибка может привести к штрафам и переплатам. Центр бухгалтерского сопровождения в Алматы «Buh-Center» помогает физическим лицам:

• рассчитать, какие налоги платить с дохода из-за границы;

• правильно заполнить декларацию доходов за границей;

• избежать двойного налогообложения;

• организовать бухгалтерский учет и контроль.

Если физлицо получает доход из-за рубежа, оно обязано учитывать налоговые правила Казахстана. Налогообложение иностранных доходов в РК базируется на принципе резидентства и требует подачи декларации. Чтобы сэкономить время и деньги, лучше доверить процесс профессиональным бухгалтерам.

Компания Buh-Center (Алматы) предоставляет полный спектр услуг по налогам для резидентов РК и гарантирует корректное оформление отчетности по зарубежным доходам.