Как отказаться от статуса плательщика НДС

Переход в категорию неплательщиков налога на добавленную стоимость – это законное право субъекта бизнеса, если его обороты соответствуют установленным лимитам. Вопрос о том, как отказаться от НДС, часто продиктован желанием снизить налоговую нагрузку, упростить бухгалтерский учет или изменить модель взаимодействия с контрагентами.

Процедура снятия с учета по НДС в Казахстане регламентирована статьей 85 Налогового кодекса РК. Она может быть как добровольной (по инициативе налогоплательщика), так и принудительной (по решению органов государственных доходов при нарушении определенных норм).

Что значит внести изменения в регистрационные данные?

Внести изменения в регистрационные данные – это процедура корректировки сведений о налогоплательщике в централизованных информационных системах Комитета государственных доходов (КГД МФ РК). В случае с НДС это означает исключение предприятия из реестра плательщиков налога на добавленную стоимость и отзыв соответствующего свидетельства.

Процесс изменения данных включает:

Смену статуса (переход из состояния «Плательщик» в «Неплательщик»).
Корректировку в ИС ЭСФ (прекращение возможности (и обязанности) выписывать счета-фактуры с выделенным НДС).
Обновление в кабинете налогоплательщика (изменение списка доступных налоговых форм (прекращение обязательств по ФНО 300.00)).

Актуализация данных крайне важна, так как после официального снятия с учета субъект лишается права на зачет НДС, но при этом освобождается от уплаты налога с оборота по реализации.

Подберем нужный для Вас,
налоговый режим и рассчитаем рентабельность вашего бизнеса.

Заполните форму и получите бесплатную консультацию.

Как внести изменения в регистрационные данные ТОО?

Для юридических лиц вопрос, как перестать быть плательщиком НДС, неразрывно связан с анализом финансовой отчетности за предшествующий год. ТОО имеет право подать налоговое заявление на снятие с учета, если оборот за календарный год не превысил порог, установленный государством (в 2026 году это 20 000 МРП).

Но, перед подачей заявления необходимо провести инвентаризацию товаров и активов. На остатки, по которым НДС ранее был принят в зачет, налог должен быть начислен и уплачен в бюджет.

Заявление подается через Кабинет налогоплательщика или портал egov.kz. После этого ТОО обязано представить ликвидационную декларацию по форме 300.00 в течение 15 рабочих дней с даты подачи заявления.

После обработки запроса налоговыми органами статус ТОО в базе данных будет изменен, что официально подтверждает отказ от статуса плательщика НДС.

Как внести изменения в регистрационные данные ИП?

Индивидуальные предприниматели часто ищут способы, как снять НДС, чтобы уменьшить административное давление и расходы на сопровождение сложной отчетности. Процедура для ИП идентична процедуре для юридических лиц, но имеет свои практические нюансы.

Вот как можно подать на отказ от НДС для ИП:

Провести проверку лимитов. ИП должен убедиться, что его облагаемый оборот за последние 12 месяцев не превышает порог постановки на учет.
Электронная подача. Уведомление об изменении статуса подается через систему «Е-лицензирование» (elicense.kz) или кабинет налогоплательщика.
Сделать сверку с УГД. Рекомендуется предварительно провести сверку лицевых счетов, чтобы на момент снятия с учета не было задолженности по НДС и пеням.

Если ИП параллельно меняет юридический адрес или вид деятельности, эти данные можно обновить одновременно, сформировав соответствующее уведомление об изменении регистрационных данных.

Пошаговый алгоритм: как перестать быть плательщиком НДС

Для того чтобы отказ от статуса плательщика НДС прошел успешно, необходимо соблюсти следующую последовательность действий:

Проверить сумму всех оборотов за последние 12 полных месяцев. Если сумма ниже лимита (20 000 МРП), вы имеете право на добровольное снятие.
Оформить и подать налоговое заявление о снятии с регистрационного учета по НДС. Сделать это можно исключительно в электронном виде с помощью ЭЦП.
Сдать ликвидационную 300-ю форму. Важно помнить, что если на балансе остались товары, купленные с НДС, этот НДС придется «вернуть» государству, отразив его в этой декларации.
Убедиться, что в реестре налогоплательщиков на сайте КГД статус изменился на «Снят с учета». С даты снятия вы не имеете права выделять НДС в счетах-фактурах.

Теперь вы знаете, как отказаться от НДС без нарушения закона. А если у вас возникнут сложности, наши специалисты с радостью проконсультируют по любым вопросам.

FAQ: Ответы на частые вопросы

Как отказаться от статуса плательщика НДС?

Для отказа от статуса плательщика НДС необходимо подать заявление в налоговый орган. Обычно это делается через портал eGov или в ЦОНе. При этом важно, чтобы оборот компании за последние 12 месяцев не превышал установленный порог.

Как не выйти на НДС в Казахстане?

Чтобы не стать плательщиком НДС, предпринимателю нужно следить за размером оборота. Если доходы не превышают лимит, регистрация по НДС не требуется. Также можно работать на специальных налоговых режимах, где НДС не применяется.

Как снять с учета по НДС в РК?

Снятие с учета по НДС проводится по заявлению налогоплательщика. Для этого подают соответствующую форму в налоговый орган. После проверки данных и подтверждения условий компания исключается из реестра плательщиков НДС.