Налоги и обязательные платежи ИП на упрощенке в 2026 году в Казахстане

Налоговая нагрузка для ИП на упрощенной декларации в 2026 году претерпела значительные изменения: базовая ставка налога с дохода выросла до 4%, а расчет платежей теперь опирается на обновленные показатели МРП и МЗП. С 1 января 2026 года в Казахстане действуют новые расчетные показатели, установленные Законом о республиканском бюджете. Основным изменением стала реформа специальных налоговых режимов (СНР), в рамках которой произошло объединение «упрощенки» и «розничного налога», что повлияло на ставки и порядок признания расходов.

Корректно платежи ип 2026 можно рассчитать с учетом следующих показателей:

МРП (Месячный расчетный показатель) – 4 325 тенге.
МЗП (Минимальная заработная плата) – 85 000 тенге.

Налоги и платежи ИП на упрощенке в 2026 г.

Суммарный объем ежемесячных платежей ИП «за себя» в 2026 году увеличился из-за планового повышения ставки ОПВР до 3,5% и роста МРП. Теперь минимальный ежемесячный платеж при расчете от 1 МЗП составляет 21 675 тенге. Важно помнить, что обязательные пенсионные взносы (ОПВ), социальные отчисления (СО) и обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) уплачиваются только при наличии дохода в отчетном месяце, в то время как взносы на медстрахование (ВОСМС) являются фиксированными и обязательными даже при «нулевых» показателях.

Структура платежей ИП за себя (при базе 1 МЗП = 85 000 тг):

ОПВ (10%): 8 500 тенге.
СО (5%): 4 250 тенге.
ОПВР (3,5%): 2 975 тенге (для лиц, рожденных в 1975 году и позже).
ВОСМС (5% от 1,4 МЗП): 5 950 тенге.

Важно помнить, что социальный налог для индивидуальных предпринимателей на СНР по упрощенной декларации с 2026 года отменен в рамках упрощения фискальной системы.

Налоги и соцплатежи в свою пользу и за работников в 2026 г.

В 2026 году для индивидуальных предпринимателей изменились правила налогообложения фонда оплаты труда (ФОТ). Основное нововведение – увеличение стандартного вычета до 30 МРП вместо прежних 14 МРП, что снижает базу для исчисления подоходного налога по низким и средним зарплатам.

При найме сотрудников ИП выступает налоговым агентом: удерживает налоги и взносы из дохода работника и делает обязательные отчисления за счет собственных средств.

Удержания из зарплаты работника следующие:

ОПВ – 10% от брутто‑зарплаты.
ВОСМС – 2% от дохода.
ИПН – 10% (при годовом доходе до 8 500 МРП) или 15% (с суммы превышения). Применяется вычет 129 750 тенге (30 МРП).

Расходы ИП как работодателя (сверху оклада) такие:

Социальный налог – 6% (фиксированная ставка, без вычета СО).
Социальные отчисления – 5% от объекта исчисления.
ООСМС – 3% от дохода работника.
ОПВР – 3,5% (для сотрудников 1975 г.р. и младше).

Важные дополнения:

Все платежи ип 2026 должны перечисляться в бюджет и фонды строго в установленные сроки, иначе начисляются пени и возможна административная ответственность.
При расчетах используются новые показатели, а именно:

МРП – 4 325 тенге.
МЗП – 85 000 тенге.

Работодатель обязан вести учет начислений и удержаний в обновленных формах налоговой отчетности, адаптированных под реформу специальных налоговых режимов.
Для сотрудников предпенсионного возраста и льготных категорий могут действовать дополнительные гарантии и особенности налогообложения.

Налог с дохода ИП на упрощенке в 2026 г.

В 2026 году для индивидуальных предпринимателей Казахстана произошли серьезные изменения в налогообложении. Упрощенная декларация была объединена с режимом розничного налога, что упростило администрирование и существенно расширило возможности для малого бизнеса. Вот основные параметры документа:

Базовая ставка ИПН – 4% от дохода.
Региональные льготы: маслихаты могут снижать ставку до 2% для отдельных отраслей и регионов. В Алматы рекомендуется уточнять актуальные коэффициенты через кабинет налогоплательщика.
Объект налогообложения. Весь доход без учета расходов. Исключение – если годовой доход превышает 24 000 МРП, тогда разрешается относить на вычеты расходы на оплату труда.
Предельный доход. Лимит для применения упрощенки увеличен до 600 000 МРП (2 595 000 000 тенге в год), что позволяет даже крупному малому бизнесу оставаться на льготном режиме.
Порог НДС. С 2026 года лимит постановки на учет по НДС составляет 10 000 МРП (43 250 000 тенге). При этом плательщики упрощенки, работающие преимущественно в розничной торговле (B2C), могут быть освобождены от уплаты НДС по реализации.

Мы напоминаем, что декларация подается дважды в год (за полугодие и за год), и что при превышении лимита дохода в 600 000 МРП предприниматель обязан перейти на общий режим налогообложения. Также обозначаем, что несвоевременная уплата налога влечет начисление пеней и штрафов.

Таким образом, упрощенный режим налогообложения в 2026 году остается удобным инструментом для малого бизнеса, но требует внимательного контроля лимитов и ставок. Предпринимателям важно регулярно проверять актуальные коэффициенты и изменения через кабинет налогоплательщика, чтобы избежать ошибок и сохранить право на льготный режим. Это позволит оптимизировать налоговую нагрузку и планировать развитие бизнеса более уверенно.