Продажа квартиры в Казахстане: в каких случаях платится налог и как его рассчитать

Продажа недвижимости в Казахстане связана с налоговыми обязательствами, о которых часто забывают продавцы. В ряде случаев налог действительно нужно платить, и сумма может быть значительной. Чтобы избежать ошибок и финансовых потерь, важно заранее понимать, когда возникает налог при продаже квартиры, кто обязан его уплачивать и как правильно рассчитать платеж.

Когда продавец обязан платить налог

Налог при продаже квартиры возникает не всегда. Основное правило — обязательство появляется, если недвижимость находилась в собственности продавца менее одного года. Это требование действует в рамках законодательства Казахстана и распространяется на все объекты жилой недвижимости.

Если с момента регистрации права собственности прошёл год и больше, налог платить не нужно. При этом отчётность всё равно подаётся, но сумма налога будет нулевой.

Налог возникает также в ситуациях, когда продавец получает доход от продажи, отличающийся от первоначальной стоимости, которую можно подтвердить документально. Если доход невозможно подтвердить или стоимость не указана, налоговая база формируется автоматически.

Когда налог можно не платить

Обязанность по уплате налога отсутствует, если квартира была во владении более года. Это правило значительно упрощает процесс продажи и позволяет минимизировать затраты.

Также налог не взимается при дарении между близкими родственниками, наследовании и других специальных случаях, определённых законодательством. Однако если квартира была получена в дар от постороннего лица и затем продана менее чем через год, налоговое обязательство всё равно возникает.

Как определяется налоговая база

Налог рассчитывается исходя из разницы между продажной стоимостью квартиры и её документально подтверждённой стоимостью на момент приобретения. Если продавец может предоставить договор купли-продажи или другие документы, подтверждающие сумму, налоговая база формируется на основании этих данных.

Если подтверждающих документов нет, налоговые органы определяют стоимость автоматически — на основе кадастровой оценки или минимального порога стоимости недвижимости.

В расчёте учитываются:

• срок владения недвижимостью;

• документально подтверждённая стоимость приобретения;

• фактическая стоимость продажи;

• кадастровая оценка (если нет документов);

• применяемая ставка индивидуального подоходного налога (ИПН).

Ставка ИПН при продаже недвижимости составляет 10% от налоговой базы, которая рассчитывается как разница между доходом и подтверждёнными расходами на приобретение.

Как рассчитать сумму налога

Если квартира находилась в собственности менее года, необходимо определить разницу между продажной ценой и стоимостью покупки. Полученная сумма является облагаемым доходом, от которого рассчитывается 10% ИПН.

Например, квартира была куплена за 20 млн тенге и продана за 25 млн тенге. Разница составляет 5 млн тенге — это доход. Налог составит 500 000 тенге.

Если подтвердить стоимость покупки невозможно, налоговая база будет определена исходя из кадастровой стоимости. В этом случае налог может оказаться выше, чем при наличии документов.

Как и когда платить налог

Налог уплачивается по итогам календарного года, в котором состоялась продажа квартиры. Продавец обязан подать декларацию, указав сумму дохода и рассчитанный налог. Платёж производится через банковские мобильные приложения, портал e-Salyq Azamat или другие государственные сервисы.

Важно соблюдать сроки подачи декларации и уплаты налога, чтобы избежать штрафов и пени. Налоговые органы автоматически отслеживают сделки через базу данных, поэтому скрыть факт продажи невозможно.

Что важно учитывать продавцу

Перед продажей квартиры рекомендуется проверить срок владения и все документы, связанные с приобретением недвижимости. Подтверждение первоначальной стоимости поможет снизить налоговую базу и уменьшить сумму налога.

Если квартира приобреталась несколько лет назад, важно убедиться, что договоры и платежные документы сохранились. Их отсутствие может привести к более высокой налоговой нагрузке.

Многие продавцы обращаются к бухгалтерским и юридическим специалистам, чтобы корректно оформить документы и минимизировать налоговые риски.

Налог с продажи квартиры в Казахстане уплачивается только в определённых случаях — главным образом, если недвижимость находилась в собственности менее одного года. Правильный расчёт, наличие подтверждающих документов и соблюдение сроков подачи декларации позволяют избежать штрафов и переплаты.

Грамотное сопровождение помогает продавцам действовать в рамках закона и уплачивать только предусмотренный законодательством налог.