Продажа подаренной квартиры: какие налоги платить и как сэкономить

Продажа подаренной квартиры — частая ситуация, с которой сталкиваются собственники жилья, получившие имущество безвозмездно. Но именно здесь возникает главный вопрос: какие налоги платить при продаже подаренной квартиры и можно ли их законно уменьшить. Рассмотрим действующие нормы Казахстана, возможные льготы и оптимальные способы экономии.

Продажа подаренной квартиры: какие налоги платить

Когда собственность передаётся по договору дарения, новый владелец становится собственником без оплаты. Однако при последующей продаже подаренной квартиры налоги могут быть введены, если недвижимость реализуется до истечения минимального срока владения.

Согласно статье 319 Налогового кодекса РК, налогоплательщик обязан задекларировать доход от продажи имущества, если оно было в собственности менее одного года. В этом случае применяется индивидуальный подоходный налог (ИПН) в размере 10% от разницы между ценой продажи и документально подтверждённой стоимостью приобретения.

Если собственность получена в дар, подтверждённой покупной стоимости нет, и налог рассчитывается исходя из всей суммы, указанной в договоре купли-продажи. Именно поэтому у подаренного имущества налоговая нагрузка часто выше, чем у квартиры, купленной за собственные средства.

Налог при продаже подаренной квартиры: примеры расчёта

Чтобы понять, сколько платить налог при продаже квартиры, рассмотрим простой пример. Допустим, квартира получена в дар и продана через полгода за 30 млн тенге. Так как собственник владел ею менее 12 месяцев, он обязан задекларировать доход и уплатить 10% — то есть 3 млн тенге.

Если же срок владения превышает год, обязанность платить ИПН отпадает: доход признаётся освобождённым.

Ключевые моменты:

Менее 1 года владения — налог уплачивается.
Более 1 года — налог отсутствует.
Между близкими родственниками могут действовать отдельные льготы, но они не освобождают полностью от налогообложения при быстрой перепродаже.

Важно: декларация о продаже подаётся по форме 240.00, а срок её предоставления — до 31 марта года, следующего за годом продажи.

Как уменьшить налог

Многие собственники ищут способы как уменьшить налог при продаже квартиры без нарушения закона. Основные пути легальной оптимизации следующие:

Выждать срок владения более одного года. После этого операция освобождается от ИПН полностью.
Указывать реальную цену сделки. Занижение стоимости в договоре купли-продажи может вызвать вопросы у налоговых органов и привести к штрафам.
Использовать совместное владение. Если квартира принадлежала нескольким собственникам, каждый из них декларирует и платит налог только со своей доли.
Применить подтверждённые расходы. Если владелец вкладывался в ремонт, эти суммы можно учесть как расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу.

Также полезно консультироваться с бухгалтером: специалист поможет корректно рассчитать налоговую нагрузку и оформить декларацию без ошибок.

Квартира в подарок: особенности налогообложения

При получении квартиры в подарок, налогообложение зависит от степени родства между дарителем и одаряемым. Если недвижимость подарена близким родственником (родители, дети, супруги, братья, сёстры), то налог на дарение не взимается.

Если же подарок получен от третьего лица, получатель обязан задекларировать доход и заплатить 10% ИПН от рыночной стоимости.

Таким образом, налог при продаже недвижимости в Казахстане после дарения зависит от:

срока владения объектом;
степени родства с дарителем;
факта получения дохода от продажи.

Льготы подаренных квартир

В Казахстане действуют льготы при продаже подаренной квартиры, которые позволяют избежать двойного налогообложения. Основные положения:

Если объект находился в собственности более 12 месяцев, налог не уплачивается.
Если жильё подарено супругу или ребёнку, налог при получении не начисляется.
В некоторых случаях можно подтвердить расходы, связанные с улучшением жилья (ремонт, модернизация) и уменьшить налогооблагаемую базу.

Также стоит помнить, что пенсионеры и инвалиды имеют право на социальные льготы при декларировании доходов, если продажа жилья не носит систематический характер.

Декларация и отчётность

Любая продажа квартиры, полученной в дар, требует корректного оформления декларации. Согласно требованиям Комитета государственных доходов, физические лица подают форму 240.00 с указанием:

кадастровой и рыночной стоимости жилья;
даты и способа получения имущества (дарение);
суммы сделки и уплаченного налога.

После подачи декларации налог нужно оплатить до 10 апреля. Несвоевременное декларирование или ошибка в расчётах может повлечь штрафы и начисление пени.

Рекомендуется хранить все документы, подтверждающие право собственности и дату регистрации договора дарения. Это поможет доказать, что срок владения превышает один год и налог платить не требуется.

Как действовать, чтобы сэкономить: главное

Продажа подаренной квартиры в Казахстане требует внимательного отношения к налоговым срокам и расчётам. Чтобы не переплачивать:

оценивайте срок владения — если он больше года, налог не взимается;
при необходимости обращайтесь за консультацией к юристу или бухгалтеру;
не занижайте стоимость в договоре;
подавайте декларацию вовремя.

Главное — понимать, что налог при продаже можно уменьшить законно, если грамотно использовать нормы Налогового кодекса и подтверждать все расходы документами.