Сколько платят налогов многодетные родители в 2025 году: разбор зарплатных удержаний

С 1 января 2025 года в Казахстане вступили в силу обновлённые правила налогообложения доходов многодетных родителей. Законодатель внес изменения в налоговые вычеты по ИПН, чтобы дополнительно поддержать семьи, воспитывающие четырёх и более несовершеннолетних детей. Эти нововведения напрямую влияют на расчёт зарплаты, поэтому предпринимателям и самим работникам важно понимать, как теперь вычисляются налоги и какие льготы можно применять.

Новый вычет по ИПН для многодетных родителей в 2025 году

Главное изменение — появление отдельного налогового вычета специально для многодетных семей. Он применяется при наличии четырёх и более детей, что подтверждается свидетельствами о рождении.

Вычет предоставляется в двух вариантах:

• 23,5 МРП — если вычет использует один из родителей;

• 11,75 МРП — если льготу применяют оба родителя одновременно.

В год действует ограничение — не более 282 МРП совокупно на семью.
Это правило исключает злоупотребления и обеспечивает стабильность начислений.

Фактически вычет уменьшает облагаемый доход сотрудника, что снижает сумму ИПН. При этом остальные удержания сохраняются в общем порядке.

Как теперь рассчитывается ИПН у многодетных родителей

Для работников, относящихся к многодетным матерям или многодетным отцам, порядок удержания налогов в 2025 году стал немного проще. Первым шагом всегда остаётся определение дохода, затем удерживаются обязательные пенсионные и социальные взносы, после чего применяется новый налоговый вычет.

Изменение влияет только на сумму ИПН — чем больше размер вычета, тем меньше облагаемая база, и тем ниже сумма налога к удержанию.

Какие взносы удерживаются с дохода

Несмотря на появление нового вычета, остальные обязательные платежи остаются прежними. Из заработной платы по-прежнему удерживаются пенсионные взносы, социальные отчисления и взносы в систему ОСМС. Эти суммы рассчитываются автоматически при начислении зарплаты.

Ключевое изменение в 2025 году заключается в том, что налоговый вычет для многодетных применяется до расчёта ИПН, что позволяет уменьшить размер удержания без изменения других обязательных платежей.

Когда применяется вычет и какие документы нужны

Право на льготу предоставляется только при наличии заявления от сотрудника и подтверждающих документов на детей. Если заявление подано только одним из родителей, применяется вычет в размере 23,5 МРП. Если заявление предоставили оба родителя — каждый получает право на половину вычета.

Ограничение в 282 МРП в год распространяется на семью в целом. Это означает, что система не позволит применить льготу сверх установленного лимита вне зависимости от того, где работает каждый из родителей.

Особенности расчёта для тех, кто вышел на пенсию досрочно

У многодетных матерей есть право на досрочный выход на пенсию в возрасте 53 лет при наличии государственных наград или воспитании пяти и более детей. Для таких сотрудников действуют особые правила: некоторые социальные платежи не удерживаются, а остальные взносы рассчитываются по стандартной формуле с учётом налогового вычета.

В таких случаях порядок удержаний зависит от статуса работника — работающая пенсионерка или полностью пенсионер. Разница заключается в перечне обязательных платежей, которые продолжают начисляться.

Что важно работодателям и бухгалтерам в 2025 году

Для организаций расчёт зарплаты многодетных работников в 2025 году стал более гибким, но требует внимательности. Важно:

• корректно принимать заявления на вычеты;

• контролировать наличие подтверждающих документов;

• учитывать лимит в 282 МРП на семью;

• правильно отражать вычет при расчёте ИПН.

Ошибки могут привести к некорректным расчётам, необходимости перерасчётов и вопросам со стороны налоговых органов.

В 2025 году многодетные родители получили более значимый налоговый вычет, который существенно снижает размер удерживаемого ИПН. Все остальные взносы — пенсионные, социальные, медицинские — рассчитываются в прежнем порядке. Новые правила делают налоговую нагрузку прозрачнее и обеспечивают дополнительную поддержку семьям с четырьмя и более детьми.

Компании, работающие с бухгалтерским аутсорсингом, обычно передают расчёт зарплат и применение вычетов специалистам, что позволяет исключить ошибки и обеспечивать корректность начислений.